Заполнение декларации по НДС при предоставлении займа в валюте
Добрый день.
Помогите, кто сталкивался с такой ситуацией. Предоставили займ в валюте иностранцу. По условиям займа начисляем проценты каждый месяц. Выплата процентов - в конце срока договора. Соответственно, займ в программе переоценивается каждый месяц. В связи с этим возник вопрос, какую сумму процентов в рублях нужно показывать в разделе 7 Декларации по НДС с Кодом операции 1010292: с учетом переоценки или на фактическую дату начисления процентов без переоценки валюты? Для простоты могу привести в пример такие цифры: в январе начислили проценты в сумме 100 дол. (курс на 31.01 = 30 руб.), в феврале 80 дол (курс на 28.02 = 33 руб.), в марте 100 дол. (курс на 31.03 = 31 руб.).
Спасибо.
Помогите, кто сталкивался с такой ситуацией. Предоставили займ в валюте иностранцу. По условиям займа начисляем проценты каждый месяц. Выплата процентов - в конце срока договора. Соответственно, займ в программе переоценивается каждый месяц. В связи с этим возник вопрос, какую сумму процентов в рублях нужно показывать в разделе 7 Декларации по НДС с Кодом операции 1010292: с учетом переоценки или на фактическую дату начисления процентов без переоценки валюты? Для простоты могу привести в пример такие цифры: в январе начислили проценты в сумме 100 дол. (курс на 31.01 = 30 руб.), в феврале 80 дол (курс на 28.02 = 33 руб.), в марте 100 дол. (курс на 31.03 = 31 руб.).
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день.Помогите, кто сталкивался с такой ситуацией. Предоставили займ в валюте иностранцу. По условиям займа начисляем проценты каждый месяц. Выплата процентов - в конце срока договора. Соответственно, займ в программе переоценивается каждый месяц. В связи с этим возник вопрос, какую сумму процентов в рублях нужно показывать в разделе 7 Декларации по НДС с Кодом операции 1010292: с учетом переоценки или на фактическую дату начисления процентов без переоценки валюты? Для простоты могу привести в пример такие цифры: в январе начислили проценты в сумме 100 дол. (курс на 31.01 = 30 руб.), в феврале 80 дол (курс на 28.02 = 33 руб.), в марте 100 дол. (курс на 31.03 = 31 руб.).Спасибо.Добрый день!
По аналогии с п. 4 ст. 153 НК РФ предположу, что в данной ситуации сумма процентов указывается в декларации по НДС по курсу на дату их начисления, без учета дальнейшей переоценки ранее начисленных процентов на отчетные даты, осуществляемой по правилам бухгалтерского и налогового учета. -
К сожалению, у меня тоже только предположение в эту пользу. Спасибо.)
