Поступления на основной расчетный счет и специальный — проводки

Comments

• Вас интересуют проводки по движениям между Вашими счетами? Тогда 51 - 51 с аналитикой по счетам.
• Цитата: Вас интересуют проводки по движениям между Вашими счетами? Тогда 51 - 51 с аналитикой по счетам.

  
  Добрый день.
  А Баба-Яга против 😀
  Специальный счет на почте - это не счет 51 и даже не счет 55. Ибо оба этих счета могут использоваться только в отношении счетов, открытых в кредитных организациях (см. Инсирукцию по применению Плана счетов).
  Так что, по моему мнению, деньги на счете у платежного агента следует отражать на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". Другое дело - что в бухгалтерской отчетности это все же будут, скорее всего, денежные эквиваленты...
  Удачи!
• Цитата: Добрый день! Наше предприятие является поставщиком услуг! У нас заключен договор спочтой (платежный агент). Почта, принятые платежи с населения, отправляет нанаш специалльный счет. Мы для дальнейшей работы перечисляем поступившие средства со спец счета к себе на основной! Подскажите пож-та как это отразить проводками!!!

  
  
  Как я понял суть вопроса - платежный агент почта собирает платежи населения, которые поступают на специальный счет предприятия - т.е. речь идет о 2- счетах предприятия, а почта - уже 3-й элемент схемы, который учитывается на 76 счете, либо вообще может опускаться.
  В подобной схеме поступающие платежи населения я учитываю так:
  51 (спец/счет) - 62 (население) - дошедшие до предприятия деньги
  60/76 (почта) - 62 (население) - услуги почты (комиссия) за сбор средств (если таковая, конечно, имеет место быть)
  51 (р/с) - 51 (с/с) - перенос средств для осуществления производственных расходов с с/с на р/с
• Последняя проводка будет дублироваться! сначала по одному счету, потом по ругому!!! так??? а в выписке что нужно указать... Прочие выплаты/постпления????
• Цитата: Последняя проводка будет дублироваться! сначала по одному счету, потом по ругому!!! так??? а в выписке что нужно указать... Прочие выплаты/постпления????

  
  
  Перечень расходных операций со спец. счета ограничен - поэтому денежку сначала перегоняют с него на расчетный, и уже оттуда тратят в рабочем порядке. Назначение платежа при таком переводе - пополнение расчетного счета, в учете обзывается типа "внутренние перемещения ден. средств" (проводка 51 - 51 никак не влияет на бухгалтерскую и налоговую отчетность).
• В книге ДиР суммы дублируются!!! сначала как поступление оплаты за наши услуги, а потом как Перевод средств со спецсчета!!! Как быть? Не могу разобраться!! =((
• Цитата: 51 (р/с) - 51 (с/с) - перенос средств для осуществления производственных расходов с с/с на р/с

  
  Добрый день.
  Ещен раз повторяю: почта не является кредитной организацией, поэтому, даже если она открывает спецсчет, остаток по этому счету должен отражаться на счете 76, но никак не на 51 и не на 55.
  

  Цитата: В книге ДиР суммы дублируются!!! сначала как поступление оплаты за наши услуги, а потом как Перевод средств со спецсчета!!! Как быть? Не могу разобраться!! =((

  
  Так потому и дублируются, что методология учета неправильная!
  Удачи!
• Я отражаю следующим образом поступление от почты:
  Население оплатило на почте 1000р
  
  Д51 К 76,6 поступили платежи принятые почтой 900
  Д 76,6 К 62,1 поступили платежи принятые почтой 900
  Д 76,6 К 62,1 комиссия почты 100
  Д - К Н01 комиссия почты 100
  
  Почта присылает нам принятые ей платежи за минусом своих услуг.
  Вот так я отражаю эти операции. Какие мои следующие действия? как перекинуть эти ср-ва на основной счет???
• Цитата: Я отражаю следующим образом поступление от почты:Население оплатило на почте 1000рД51 К 76,6 поступили платежи принятые почтой 900Д 76,6 К 62,1 поступили платежи принятые почтой 900Д 76,6 К 62,1 комиссия почты 100Д - К Н01 комиссия почты 100Почта присылает нам принятые ей платежи за минусом своих услуг.Вот так я отражаю эти операции. Какие мои следующие действия? как перекинуть эти ср-ва на основной счет???

  
  Добрый день.
  Простите, а первая проводка - это что такое тогда? Это как раз и есть поступление денег на расчетный счет.
  По моему мнению, методология такая:
  Дт 76 (почта) Кт 62 - 1000 - получены почтой платежи от населения в Ваш адрес;
  Дт 20/26/44 Кт 76 (почта) - 100 - комиссия почты;
  Дт 51 Кт 76 - поступили деньги от почты за вычетом удержанной комиссии.
• Первая проводка - это поступление средств на наш спец счет!! Спец счет - это наш счет, мы его открывали, для того чтобы почта перечисляла на него!
• Цитата: Первая проводка - это поступление средств на наш спец счет!! Спец счет - это наш счет, мы его открывали, для того чтобы почта перечисляла на него!

  
  Тогда единственное, что еще могу посоветовать, - перечитайте мои ответы в этой теме.
• Я все равно недопонимаю что мне нужно сделать!!!! Как тогда по другому отразить поступление средств от почты на спецсчет??? и какой проводкой переикнуть на основной?
• Цитата: Ещен раз повторяю: почта не является кредитной организацией, поэтому, даже если она открывает спецсчет, остаток по этому счету должен отражаться на счете 76, но никак не на 51 и не на 55.

  
  
  Уважаемый Игорь!
  Мне кажется, Вы не корректно понимаете вопрос топик-стартера или не сталкивались на практике со спец/счетами, о которых, как мне понимается, и ведется разговор в данной теме.
  Согласно уж не помню какому постановлению, предприятие, оказывающее услуги населению, которое осуществляет оплату за эти услуги через платежного агента (в нашем случае - почту), обязано открыть специальный счет в любом банке, на который, и только на который, платежный агент будет перечислять поступившие от населения деньги. Перечень операций по такому спец. счету ограничен, и в общем случае сводится к двум: получение денег населения от платежного агента и списание на любой расчетный счет самого предприятия.
• ФЗ №103 от 03.06.2009
• Цитата: ФЗ №103 от 03.06.2009

  
  
  С учетом изменений, внесенных ФЗ-162 от 27.06.2011 г., вступивших в силу с 29.09.11 г.
• Цитата: В книге ДиР суммы дублируются!!! сначала как поступление оплаты за наши услуги, а потом как Перевод средств со спецсчета!!! Как быть? Не могу разобраться!! =((

  
  
  Внутренний перевод со с/с на р/с не является доходом. Если работаете в 1С 8.2, пользуйтесь при списании со счета операцией "Перевод на другой счет организации", либо в ручную правьте налоговую базу кнопочкой КУДиР в документе "Поступление на расчетный счет.".